中新經(jīng)緯1月17日電 據(jù)證監(jiān)會(huì)四川監(jiān)管局網(wǎng)站17日消息，因獨(dú)立性專項(xiàng)檢查存在多項(xiàng)問(wèn)題，四川德文會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)被監(jiān)管談話。
來(lái)源：四川證監(jiān)局網(wǎng)站
根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》有關(guān)規(guī)定，四川證監(jiān)局對(duì)該所開展了獨(dú)立性專項(xiàng)檢查。經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)存在以下問(wèn)題：
一是與相關(guān)公司簽訂的審計(jì)業(yè)務(wù)約定書存在或有收費(fèi)條款，如約定部分審計(jì)費(fèi)用需要委托方認(rèn)可審計(jì)報(bào)告后才能支付。
二是未完善或建立與公眾利益實(shí)體審計(jì)業(yè)務(wù)有關(guān)的關(guān)鍵審計(jì)合伙人輪換機(jī)制，也未見對(duì)關(guān)鍵審計(jì)合伙人進(jìn)行輪換的記錄。
三是未建立監(jiān)控和整改程序相關(guān)機(jī)制，也未設(shè)計(jì)、運(yùn)行、監(jiān)督和維護(hù)與獨(dú)立性相關(guān)的監(jiān)控程序，主要負(fù)責(zé)人未對(duì)質(zhì)量管理體系進(jìn)行評(píng)價(jià)。
四是未向所有需要按照相關(guān)職業(yè)道德要求保持獨(dú)立性的人員獲取其已遵守獨(dú)立性要求的書面確認(rèn)。
此外，該所還存在事務(wù)所及執(zhí)業(yè)人員買賣股票的管理不規(guī)范、合伙人考核管理不到位等情形。
四川證監(jiān)局指出，四川德文會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)上述行為違反了相關(guān)規(guī)定，決定對(duì)該所采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。
公開資料顯示，四川德文會(huì)計(jì)師事務(wù)所成立于2020年12月30日，從事會(huì)計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)、工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)、代理記賬等業(yè)務(wù)。(中新經(jīng)緯APP)
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