關(guān)于新《公司法》配套制度規(guī)則實(shí)施相關(guān)過(guò)渡期安排
2024年7月1日，新《公司法》及《國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)施＜中華人民共和國(guó)公司法＞注冊(cè)資本登記管理制度的規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施規(guī)定》）正式施行。為穩(wěn)妥有序做好新《公司法》《實(shí)施規(guī)定》的貫徹落實(shí)工作，現(xiàn)就申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市企業(yè)、申請(qǐng)公開發(fā)行股票并在北京證券交易所上市的企業(yè)（以下統(tǒng)稱申請(qǐng)首發(fā)上市的企業(yè)）、上市公司、證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整的過(guò)渡期安排公告如下：
一、關(guān)于申請(qǐng)首發(fā)上市的企業(yè)的過(guò)渡期安排
（一）自2026年1月1日起，申請(qǐng)首發(fā)上市的企業(yè)仍設(shè)有監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的，應(yīng)當(dāng)制定公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃，確保于上市前根據(jù)《公司法》《實(shí)施規(guī)定》的規(guī)定，在公司章程中規(guī)定在董事會(huì)中設(shè)審計(jì)委員會(huì)，行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。
企業(yè)上市前完成公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整的，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)承接監(jiān)事會(huì)職權(quán)，并按照相關(guān)規(guī)定對(duì)發(fā)行上市申請(qǐng)文件進(jìn)行審核、重新出具書面意見。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定對(duì)審計(jì)委員會(huì)成員的任職資格、履職情況等進(jìn)行核查，并對(duì)調(diào)整完成情況、調(diào)整前后的內(nèi)控規(guī)范性和公司治理結(jié)構(gòu)有效性發(fā)表明確意見。申報(bào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在最近一次更新披露招股說(shuō)明書時(shí)，對(duì)“發(fā)行人基本情況”等部分的相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。
（二）申請(qǐng)首發(fā)上市的企業(yè)，根據(jù)《公司法》《實(shí)施規(guī)定》的規(guī)定在公司章程中規(guī)定在董事會(huì)中設(shè)置審計(jì)委員會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的，發(fā)行上市規(guī)則中關(guān)于監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事的規(guī)定不再適用。但是，報(bào)告期內(nèi)曾設(shè)置的監(jiān)事會(huì)或者曾聘任的監(jiān)事，應(yīng)當(dāng)對(duì)其曾簽字確認(rèn)的申請(qǐng)文件繼續(xù)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，對(duì)其信息披露和核查要求仍執(zhí)行發(fā)行上市規(guī)則中有關(guān)監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事的規(guī)定，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)核查并發(fā)表明確意見。
二、關(guān)于上市公司的過(guò)渡期安排
上市公司應(yīng)當(dāng)在2026年1月1日前，按照《公司法》《實(shí)施規(guī)定》及證監(jiān)會(huì)配套制度規(guī)則等規(guī)定，在公司章程中規(guī)定在董事會(huì)中設(shè)審計(jì)委員會(huì)，行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。上市公司調(diào)整公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置前，監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事應(yīng)當(dāng)繼續(xù)遵守證監(jiān)會(huì)原有制度規(guī)則中關(guān)于監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的規(guī)定。
上市公司在2026年1月1日前申請(qǐng)?jiān)偃谫Y或者發(fā)行證券購(gòu)買資產(chǎn)的，按照以下原則執(zhí)行：
（一）申報(bào)時(shí)尚未完成公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整的，按照修改前的相關(guān)規(guī)則執(zhí)行；
（二）申報(bào)時(shí)已完成公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整的，按照修改后的相關(guān)規(guī)則執(zhí)行；
（三）在審期間完成公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)調(diào)整的，審計(jì)委員會(huì)按相關(guān)規(guī)定對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行重新審核并出具書面意見后，按照修改后的相關(guān)規(guī)則執(zhí)行；
（四）申請(qǐng)?jiān)偃谫Y或者發(fā)行證券購(gòu)買資產(chǎn)的上市公司在報(bào)告期內(nèi)曾設(shè)置的監(jiān)事會(huì)或者曾聘任的監(jiān)事，應(yīng)當(dāng)對(duì)其曾簽字確認(rèn)的申請(qǐng)文件繼續(xù)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，對(duì)其核查要求仍執(zhí)行修改前的相關(guān)規(guī)則。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照修改前的相關(guān)規(guī)則對(duì)其進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見。
三、關(guān)于證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的過(guò)渡期安排
（一）證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)同時(shí)設(shè)置審計(jì)委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事的，應(yīng)當(dāng)在2026年1月1日前，在公司章程中明確選擇監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事或者審計(jì)委員會(huì)作為公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)；選擇審計(jì)委員會(huì)作為內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)行使《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事；選擇監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事作為內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的，不設(shè)審計(jì)委員會(huì)。
（二）證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)和證券承銷與保薦業(yè)務(wù)中兩種以上業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》的規(guī)定，在董事會(huì)中設(shè)審計(jì)委員會(huì)，并在2026年1月1日前，根據(jù)《公司法》規(guī)定行使監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。
（三）證券基金期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)屬于上市公司或者國(guó)有企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守上市公司或者國(guó)有企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置要求。
（來(lái)源：證監(jiān)會(huì)）
本文鏈接：證監(jiān)會(huì)發(fā)布新《公司法》配套制度規(guī)則實(shí)施相關(guān)過(guò)渡期安排http://m.sq15.cn/show-4-14675-0.html
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